【财税知识】2025年老板如何给自己发工资，工资很高，社保公积金基数怎么办？

公司成立好之后每个月都需要申报个人所得税，公司老板或者实际经营人也可以作为公司员工申报工资薪金，并缴纳社保公积金。

1 老板或者老板家人是否能在公司领取工资公司的经营发展肯定是需要老板深度的参与的，特别是对于中小微企业来说，老板不仅开拓市场，还得做管理还得做售后，还得负责财务，所以老板在公司领取工资当然是可以的。

老板的家人在公司如果提供一些后勤保障服务，例如保洁，员工餐食，偶尔跑跑腿等，这些都是给公司干活，当然是可以领取工资的。

2 老板应该领取多少工资合适老板从公司领取工资是完全合法合规，但是领取多少工资是一个技术活。如果公司是亏损的，那么老板可以只是象征性领取一下工资，例如4000元，因为公司亏损的话钱还是老板支付的，老板借款给公司，然后公司再转工资给老板，对于小公司来说属实有点麻烦。

当公司经营状况较好的时候，或者说公司有很多隐性的费用支出无法获取到发票，这个时候就需要根据公司的经营状况，同时按照市场水平合理确定老板的工资。

对于中小微企业来说，公司的企业所得税率是5%，个人分红税是20%，两者合计综合税率是24%，因此老板领取工资理论上综合税负低于24%就是核算的。

我们以老板领取50万工资为例，不考虑专项附加扣除和社保公积金等，经过计算后：每月工资29700，年终奖143600为最优方案。个人所得税为56510.00元，个人所得税率综合税负为11.3%。

发放工资50万，可以给公司增加50万的成本，至少可以减少所得税50*5%=2.5万元。

也就是说，老板实际公转私的成本仅为6.3%!

3 给老板发了很高的工资，社保公积金基数怎么办？给老板发了很高的工资，社保公积金基数需要调整怎么办？这个是困扰很多老板和财务人员的一个难题！

直接说答案：没有特殊需求的话，工资按照最优的方案来，社保公积金按照最低基数缴纳，因为目前税务工资、社保基数、公积金基数三个系统其实是分离的！

大家都知道，税务局对于企业的财税问题监管是刚性的，也就是说一分不多收。一分也别少交。特别是我们实际业务有很多隐性费用需要支出，但是却没有发票，只能老板直接公转私，这里就会产生很多税务问题。例如：超过一年以上借款，就会视同分红。

社保、公积金公积金对于企业的监管是柔性的。社保公积金按照最低缴纳，确实有存在风险，但是目前有大量中小微企业以及中大型制造业企业都是这样的现状，包括美团这样的平台之前都是通过灵活用工来规避社保用工风险的，压根都没交社保。

如果全面强行实施工资、社保、公积金统一，按照目前中小微企业的发展现状来说是不实际的，很多中小微企业都是在生存的边缘挣扎。

当然随着经济发展水平的不断提高，未来工资、社保、公积金三者的基数会趋于一致~

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